Liebe Angehörige,

nach dem Verlust eines geliebten Menschen stehen viele organisatorische und finanzielle Fragen im Raum. Eine davon betrifft die steuerliche Absetzbarkeit der Bestattungskosten. Wir möchten Ihnen mit diesem Informationsblatt einen ersten Überblick geben, welche Möglichkeiten bestehen – und welche Hürden zu beachten sind.

Bestattungskosten können grundsätzlich als außergewöhnliche Belastung gemäß § 33 EStG in der Einkommenssteuererklärung geltend gemacht werden. Voraussetzung ist, dass Sie die Kosten tatsächlich selbst getragen haben und eine der folgenden Verpflichtungen besteht:

• Rechtliche Verpflichtung: Sie sind Erbe/Erbin des Verstorbenen und damit gemäß § 1968 BGB zur Kostentragung verpflichtet. Auch Unterhaltspflichtige (z. B. Ehepartner, Kinder) können rechtlich verpflichtet sein.
• Sittliche Verpflichtung: Auch ohne Erbrecht kann eine sittliche Pflicht bestehen, z. B. wenn nahe Angehörige die Kosten übernehmen, weil der eigentlich Verpflichtete finanziell nicht in der Lage ist.

In der Praxis kommt es häufig vor, dass die Rechnung des Bestattungsunternehmens auf den Namen einer anderen Person ausgestellt wird als der Person, die letztlich bezahlt. Das kann verschiedene Gründe haben – zum Beispiel, weil ein anderes Familienmitglied den Bestattungsauftrag erteilt hat.

Das Finanzamt prüft in solchen Fällen die tatsächliche wirtschaftliche Belastung. Wer die Zahlung nachweislich von seinem eigenen Konto geleistet hat, kann die Kosten grundsätzlich auch dann geltend machen, wenn die Rechnung auf einen anderen Namen lautet.

Was Sie in diesem Fall tun sollten:

1. Zahlungsnachweise sichern: Bewahren Sie Kontoanuszüge und Überweisungsbelege auf, die eindeutig zeigen, dass die Zahlung von Ihrem Konto erfolgt ist.
2. Erklärung beilegen: Eine kurze schriftliche Erklärung des Rechnungsempfängers helfen, die bestätigt, dass Sie die Kosten übernommen haben.

Auch wenn die Grundvoraussetzungen erfüllt sind, ist die tatsächliche steuerliche Wirkung an mehrere Bedingungen geknüpft. Die Anerkennung durch das Finanzamt ist keineswegs automatisch gegeben.

Hürde 1: Der Nachlass muss geringer sein als die Bestattungskosten

Bestattungskosten können nur insoweit als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden, als sie nicht durch den Nachlass des Verstorbenen gedeckt sind. Zum Nachlass zählen:

• Bargeld und Bankguthaben des Verstorbenen
• Immobilien, Wertpapiere und sonstiges Vermögen
• Leistungen aus Sterbegeldversicherungen (sofern nicht versteuert)
• Leistungen aus Lebensversicherungen, die im Zusammenhang mit dem Todesfall ausgezahlt werden

Ausnahme beim Sterbegeld: Wurde dem Erben ein steuerpflichtiges Sterbegeld ausgezahlt (z. B. aus einer betrieblichen Sterbegeldversicherung), mindert dieses die abzugsfähigen Bestattungskosten nicht. Der Bundesfinanzhof hat dies mit Beschluss vom 15.06.2023 (Az. VI R 33/20) bestätigt, um eine steuerliche Doppelbelastung zu vermeiden.

Hürde 2: Die Angemessenheitsgrenze von 7.500 €

Das Finanzamt erkennt Beerdigungskosten nur in angemessener Höhe an. Seit 2003 gilt als Richtwert eine Angemessenheitsgrenze von 7.500 €. Kosten, die darüber hinausgehen, werden nur in begründeten Ausnahmefällen anerkannt – etwa bei einer Überführung aus dem Ausland oder religiös bedingten Mehrkosten.

Hinweis: Dennoch empfiehlt es sich, alle Kosten vollständig zu belegen und einzureichen. Das Finanzamt entscheidet im Einzelfall.

Hürde 3: Die zumutbare Eigenbelastung

Selbst wenn die Bestattungskosten den Nachlass übersteigen, wirken sich nur die Kosten steuermindernd aus, die eine sogenannte zumutbare Eigenbelastung überschreiten. Diese Grenze ist individuell und richtet sich nach:

• der Höhe Ihres Einkommens (Gesamtbetrag der Einkünfte)
• Ihrem Familienstand
• der Anzahl Ihrer Kinder

Die zumutbare Eigenbelastung liegt je nach persönlicher Situation zwischen 1 % und 7 % Ihres Jahreseinkommens. Nur der Betrag, der diese Grenze übersteigt, wirkt sich tatsächlich steuermindernd aus.

Welche Kosten sind absetzbar – und welche nicht?

Sollten die Bestattungskosten vollständig durch den Nachlass gedeckt sein und ein steuerlicher Abzug bei der Einkommensteuer daher nicht möglich sein, besteht eine alternative Möglichkeit: Die Kosten können bei der Erbschaftssteuer als Nachlassverbindlichkeit berücksichtigt werden. Seit dem 01.01.2025 gilt hierfür ein Pauschalbetrag von 15.000 €, der ohne Einzelnachweis angesetzt werden kann. Bei höheren Kosten sind entsprechende Belege erforderlich.

• Alle Rechnungen und Zahlungsbelege rund um die Bestattung sammeln und aufbewahren
• Kontoanuszüge sichern, die Ihre Zahlungen nachweisen
• Höhe des Nachlasses ermitteln (inkl. Versicherungsleistungen)
• Prüfen, ob die Bestattungskosten den Nachlass übersteigen
• Bei Rechnung auf fremden Namen: Zahlungsbestätigung einholen
• Kosten in der Einkommensteuererklärung unter „Außergewöhnliche Belastungen“ eintragen
• Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein für den konkreten Einzelfall konsultieren

Wir sind für Sie da und unterstützen Sie gerne bei allen Fragen rund um die Bestattung.

Stand: März 2026